¿Cuáles son los impuestos por la compra de vivienda en Madrid?

impuestos por compra de vivienda en Madrid

Comprar una casa es una decisión que tiene algunas ventajas. Las más destacables son la posibilidad de adaptar la vivienda a nuestros gustos, contar con una mayor estabilidad o invertir dinero en una propiedad inmobiliaria que puede revalorizarse en el futuro debido a las oportunidades que el mercado inmobiliario nos ofrece. 

Sin embargo, comprar una casa también tiene algunos inconvenientes. Los más evidentes son el importante desembolso inicial (alrededor del 20% de su valor total) y el compromiso a largo plazo que firmamos con el banco al contratar una hipoteca. 

Por otra parte, cuando compramos una casa debemos asumir el pago de diferentes impuestos (entre ellos el Impuesto sobre el Valor Añadido o IVA, el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales o ITP y el impuesto de Actos Jurídicos Documentados o AJD) además de los gastos de notaría, registro, hipoteca y tasación. Todos ellos pueden variar  en función de la región donde compremos la vivienda. 

Vivienda nueva o vivienda de segunda mano: ¿qué impuestos debo pagar en cada caso?

Viviendas de nueva construcción: Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD) e IVA 

Al comprar una vivienda de nueva construcción se pagan dos impuestos: el IVA (10 % sobre el precio de la vivienda en toda España, a excepción de las Islas Canarias, donde este impuesto supone el 6,5% del valor del inmueble) y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD) cuyo coste oscila dependiendo de cada región. 

Por ejemplo, en Andalucía el IAJD de una vivienda de obra nueva es el 1,2% sobre el valor total, mientras que en la Comunidad Valenciana es del 1,5%, en La Rioja del 1%, en Navarra del 0,5% y en el País Vasco del 0%.

¿Qué quiere decir esto a nivel práctico? 

Que si compramos un piso por valor de 100.000 euros en la Comunidad Valenciana, el IAJD a pagar será de 1.500 €. Pero si compramos un piso del mismo valor en La Rioja, el IAJD que tendremos que pagar será de 1.000 €. El coste de este impuesto se reducirá hasta los 500 € en Navarra y será de 0 € en el País Vasco. 

Viviendas de segunda mano: Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales (ITP) 

En el caso de las viviendas de segunda mano, los compradores no deben pagar el IVA ni el IAJD, pero sí el Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales (ITP), obligatorio siempre que se realiza una transmisión de bienes muebles o inmuebles entre particulares. 

El porcentaje correspondiente al Impuesto de Transmisiones patrimoniales se establece por Comunidades Autónomas, aunque el Estado establece un valor mínimo: en el caso de los bienes muebles el porcentaje mínimo es del 4% y en el caso de los bienes inmuebles (como sería la compraventa de una casa) el porcentaje mínimo aplicable es del 6%.

En nuestro país, el ITP supone entre un 6% y un 10% del valor de la vivienda, con la excepción del País Vasco (4%). 

Por ejemplo, si compramos una vivienda de segunda mano en la Comunidad Valenciana o en Cataluña, tendremos que pagar el ITP más alto (10%), pero si lo hacemos en Ceuta, Melilla o Navarra, pagaremos el más bajo (6%). 

Volviendo al símil anterior, si compras un piso o una casa valorada en 100.000 euros en Valencia capital, pagarás un ITP de 10.000 €, pero si lo haces en Pamplona, pagarás 6.000 €.

Por otra parte, las Comunidades Autónomas establecen ITP reducidos por la compra de viviendas protección oficial o para familias numerosas, personas con discapacidad y menores de 30 años.

Gastos e impuestos de comprar una vivienda en Madrid en 2021 

Los gastos e impuestos por la compra de una vivienda en Madrid suponen alrededor de un 10% del valor total del inmueble. Aun así, comprar una vivienda en esta Comunidad Autónoma puede ser más barato que en otras regiones, tal y como explicamos a continuación. 

Registro de la propiedad

Inscribir las Escrituras de un piso o una casa en el Registro de la Propiedad conlleva unos gastos fijados por normativa y que dependen directamente del precio de la vivienda. El valor de este trámite se sitúa en torno a los 500 euros.

Notaría 

Los gastos de Notaría asociados a la compra de viviendas también están regulados por el Estado. 

Los precios para el otorgamiento de la escritura pública de compraventa oscilan entre los 600 y los 875 euros, dependiendo del precio del inmueble. ¿Cómo? Cuánto más caro sea el inmueble, más elevada será la escritura. 

Por ejemplo, si compramos un piso de 100.000 euros, la escritura puede tener un coste de 700 euros, mientras que si adquirimos una casa valorada en 200.000 euros, el gasto de notaría en Madrid puede elevarse hasta los 800 euros. 

Impuestos asociados (IVA, IAJD e ITP)

Si compras una vivienda de nueva construcción en Madrid, tendrás que pagar un IVA del 10%. 

En el caso del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD), en la Comunidad de Madrid es del 0,7%, uno de los más bajos de España. 

Respecto al Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) aplicable a las transacciones de viviendas usadas, en Madrid se sitúa en un 6%, también el más bajo aplicable en nuestro país. 

Además, en Madrid las familias numerosas que compren una vivienda VPO pagarán un 4% de ITP sobre el precio escriturado. 

Por otra parte, cuando compramos un piso en Madrid también tendremos que liquidar la Plusvalía Municipal y declarar esta operación y la posible ganancia patrimonial en nuestra declaración de la Renta anual.

Consejos de DEPLACE para comprar una vivienda de segunda mano en Madrid 

Comprar una vivienda de segunda mano en Madrid tiene muchas ventajas. De hecho, la oferta de este tipo de inmuebles es mayor, por lo que nos resultará relativamente fácil encontrar un piso en la zona que queramos y que se adapte a nuestras necesidades.

Informarte sobre los impuestos por la compra de una vivienda en Madrid es el primer paso antes de lanzarte a la aventura de buscar un piso en la capital. 

Cuando encuentres una vivienda que encaje contigo, también te recomendamos que solicites información sobre: 

  1. Certificado de Eficiencia energética.
  2. Documentación relativa a la vivienda si el anterior propietario la compró a un promotor (planos, memoria de calidades, etc.). 
  3. Nota Simple del Registro.
  4. Certificado de cargas. 
  5. Certificado o documento que verifique que el inmueble está al corriente de pago de impuestos. 
  6. Documento que verifique que el inmueble está al corriente de los pagos de la Comunidad de Propietarios.
  7. Facturas y datos de contratación de suministros (agua, gas, luz, etc.). 
  8. En viviendas que han tenido una reforma integral, documentación al respecto, proyecto de obra (si es que lo hubo) y garantía de las instalaciones. 

¿Estás pensando en comprar o en vender un piso o una casa en tu ciudad? Contacta con nosotros. En DEPLACE somos profesionales del sector inmobiliario y te asesoraremos durante todo el proceso.

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